Adózási dokumentumok az Airbnb-től

Az Airbnb évente többféle egyesült államokbeli adózási dokumentumot állít ki jövedelemigazolás és tájékoztatás céljából. Az, hogy te milyen típusú dokumentumot kaphatsz, attól függ, hogy milyen jellegű kifizetést kapsz a platformunkon keresztül.

Megjegyzés: Többféle dokumentumot is kaphatsz, de különböző kifizetési típusok fognak megjelenni rajtuk.

Adózási dokumentumok áttekintése

Ez a táblázat röviden összefoglalja az Airbnb által kiállított különböző adózási dokumentumokat. További információért tekintsd át az oldal releváns részeit.

1099-K űrlap

A 1099-K űrlapon az Airbnb által a nevedben feldolgozott bruttó fizetési tranzakciók szerepelnek. Az Internal Revenue Service (IRS) és az államok adóhatóságainak előírása szerint az Airbnb-nek 1099-K nyomtatványt kell kiadnia azon egyesült államokbeli állampolgárságú vagy az Egyesült Államokban adóügyi illetőséggel rendelkező házigazdáknak, akik elérik a 1099-K űrlapra vonatkozó bejelentési küszöbértékeket.

Tudj meg többet az egyesült államokbeli adóbevallásról házigazdáknak, valamint az egyesült államokbeli adóbevallásról társházigazdáknak. Az adózással kapcsolatos GYIK-oldalunkon is tájékozódhatsz.

Mikor bocsátja ki az Airbnb a 1099-K űrlapot?

Ha megfelelsz az egyesült államokbeli adóévre vonatkozó adóbevallási követelményeknek, akkor az adózási űrlapot meg kell kapnod postán, illetve megtalálhatod legkésőbb az adóbevallásban érintett naptári évet követő január 31-től a fiókod adózással foglalkozó részében.

Ki kaphat 1099-K űrlapot?

A 2023-as naptári évre akkor állítunk ki neked 1099-K űrlapot, ha elérsz legalább egyet az IRS szövetségi bevallási határértékei közül:

• Több mint 20 000 amerikai dollár bruttó kifizetést kaptál, és legalább 200 tranzakciód volt a 2023-as naptári évben. Ha több Airbnb-fiókod is van azonos adóazonosító számmal, a tranzakciókat összesítve állapítjuk meg, hogy eléred-e a bevallási határértékeket. Az egyes fiókokhoz azonban továbbra is külön 1099-K űrlapokat állítunk ki.
• A kifizetéseidből vissza lettek tartva az egyesült államokbeli adók
• A lakóhelyed szerinti állam/körzetnek jövedelemadózásra vonatkozó határértéke alacsonyabban van. Az államok/körzetek listáját lent tekintheted meg

Alacsonyabb bejelentési határértékkel rendelkező államok/körzetek

A következő államok/körzetek külön bejelentési határértékkel rendelkeznek, amelyek alacsonyabbak: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont és Virginia. Ha eléred az állami határértéket, de nem éred el az IRS szövetségi határértékét, a 1099-K űrlapot csak a saját államod kapja meg.

A 1099-K nyomtatvány magyarázata

Házigazdáknak (hirdetéstulajdonosoknak)

Bruttó fizetési tranzakciók: A 1099-K űrlapon az Airbnb platformján keresztül a nevedben feldolgozott bruttó fizetési tranzakciók szerepelnek. A feltüntetett összegek a foglalásokért járó kifizetések bruttó végösszegét (beleértve az Airbnb-adókat/Airbnb-díjakat, valamint a takarítási díjakat/az idegenforgalmi adókat, amelyeket az utasításodnak megfelelően beszedtünk helyetted, illetve a társházigazdáknak járó kifizetéseket, ha van ilyen) és a vendégektől a vitarendezési eseteket követően kapott összegeket tartalmazzák.

A feltüntetett összegek tartalmazzák az Airbnb díjait/jutalékait is. A végösszegek nem számolnak a vendégek bejelentése után történt módosításokkal és lemondásokkal. A társházigazdákkal a társházigazdák kifizetései funkción keresztül megosztott kifizetések nem befolyásolják a hirdetéstulajdonosnak adóbevallási célból jelentett összeget; a házigazdák 1099-K nyomtatványa tartalmazza a teljes bruttó foglalási összeget.

Javasoljuk, hogy fordulj adószakértőhöz, és tájékozódj róla, hogyan szerepeltesd a 1099-K űrlapot az adóbevallásodban, és milyen levonások érhetők el a számodra.

Példa

Társházigazdáknak

Fizetési tranzakciók: A 1099-K űrlapon az Airbnb platformján keresztül a nevedben feldolgozott bruttó fizetési tranzakciók szerepelnek. A jelentett összegek a hirdetéstulajdonos által megadott összeget tükrözik.

A végösszegek nem számolnak a vendégek bejelentkezése után történt módosításokkal és lemondásokkal. Javasoljuk, hogy fordulj adószakértőhöz, és tájékozódj róla, hogyan szerepeltesd a 1099-K űrlapot az adóbevallásodban, és milyen levonások érhetők el a számodra.

Szövetségi jövedelemadó-visszatartások

Ha szövetségi jövedelemadót tartottak vissza, a bevallási kötelezettség alá tartozó naptári évre vonatkozóan tőled visszatartott teljes összeget a 4. mezőben kell feltüntetned. Csak akkor tartunk vissza szövetségi jövedelemadót, ha erre jogszabály kötelez bennünket. A szövetségi jövedelemadók visszatartásának gyakori okai a következők:

• A kifizetés időpontjában nem állt rendelkezésünkre az egyesült államokbeli adófizetői azonosítód; vagy
• az IRS-től közvetlen utasítást kaptunk a visszatartásra.

Bővebben az egyesült államokbeli adólevonásokról.

Több, azonos adóazonosítóval rendelkező Airbnb-fiók

Ha több Airbnb-fiókkal is rendelkezel, és ugyanazt az adóazonosító számot használod bennük, akkor a bruttó tranzakciós összegeket és a foglalások végösszegét összesítjük annak megállapítására, hogy megfelelsz-e az IRS szövetségi és/vagy állami bevallási határértékeinek.

Ha az összes fiókod adatainak összesítése után megfelelsz a jelentési követelményeknek, minden fiókodhoz kapsz egy 1099-K űrlapot. Ha például négy fiókod van, akkor négy külön 1099-K űrlapot kapsz.

Egyetlen Airbnb-fiók több adófizetővel

Ha a felhasználói fiókodban több aktív adófizető is van, és több 1099-es nyomtatványt is kiállítottak, akkor összesítened kell valamennyi 1099-es nyomtatvány összegét, majd egyeztetned kell az összeget a bevételi műszerfaladon szereplő teljes összegekkel.

Ha egy házigazda beállította a társházigazdai kifizetéseket, a társházigazdák megadják az adófizetői adataikat, és megkapják a saját 1099-es űrlapjukat a saját Airbnb-fiókjukból.

Az 1099-K nyomtatvány egyeztetése

Az 1099-K űrlap egyeztetéséhez használd a fiókodban a Bevételösszegzés és/vagy a Tranzakciós előzmények részt.

Bevételösszegzés

• Bruttó bevételek: Ez az 1099-K nyomtatvány 1a. mezőjének felel meg. Magában foglalja az olyan összegeket, mint az éjszakánkénti árak, a takarítási díjak, a beszedett és neked átadott adók (áthárított adók), a társházigazdáknak teljesített kifizetések és a vitarendező eszközben neked ítélt összegek, ha vannak ilyenek.
• Az Airbnb szolgáltatási díjai: A bruttó bevételeidből levont díjak teljes összegét jelenti.
• Korrekciós összegek oszlopa: A kifizetéseidre vonatkozó esetleges korrekciós összegeket mutatja.

Bevételi műszerfal

• A bevételi műszerfal > Kifizetve rész > Összes kifizetett lapon válaszd ki a megfelelő időszakot (pl. 2023. január – 2023. december), majd válaszd az Alkalmaz lehetőséget.
• Majd a .csv fájl letöltéséhez válaszd a Jelentés lekérése > Jelentés létrehozása lehetőséget
• Nyisd meg a CSV-fájlt, és a Bevételek éve oszlopban szűrj a megfelelő adóévre (például: 2023).
• A Típus oszlopban töröld a pipát a Vitarendezéssel kapcsolatos korrekciós összeg és a Kifizetés mellől
• A bruttó bevallandó jövedelem az Összeg és a Házigazdai díj oszlopok összege, amelynek a 1099-K űrlap 1a. mezőjének kell megfelelnie.

Ha vannak negatív korrekciós összegek, azokat nem lehet feltüntetni, mivel a 1099-K űrlapon a korrekciós összegeket nem tartalmazó bruttó tranzakciók szerepelnek. Az egyéb oszlopok, mint a Takarítási díj/Kezelési költség/Idegenforgalmi adók, tételes összegeket mutatnak, és már szerepelnek az Összegben, ha be kell őket vallani. Az Airbnb által beszedett és megfizetett idegenforgalmi adók nem számítanak bele a bruttó összegbe.

Megjegyzés:

• Ha 1099-MISC űrlapot is kaptál, az éves bevételi jelentés és a bevételi műszerfal tartalmazza ezeket a tranzakciókat.
• Ha a felhasználói fiókodban több aktív adófizetői azonosító is van, és több 1099-es űrlapot is kiállítottunk, akkor összesítened kell valamennyi 1099-es űrlap összegét, majd egyeztetned kell az összeget a bevételi műszerfaladon szereplő teljes összegekkel.

1099-MISC űrlap

A 1099-MISC nyomtatvány egy olyan adóügyi dokumentum, amelyet az Airbnb állít ki az egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkező házigazdáknak vagy társházigazdáknak, akik egyéb bevallandó jövedelmet kapnak az Airbnb-től. Általában ezen az űrlapon szerepelnek azok a promóciós kifizetések, bónuszok, jutalmak, ösztönzők és Airbnb által megoldott vitarendezési ügyekért járó összegek, amelyek bevallandó kifizetésnek minősülnek, és nem szerepelnek a 1099-K és/vagy a 1099-NEC nyomtatványon.

Azok a Luxury Retreats-házigazdák vagy társházigazdák, akik egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkeznek, és legalább 600 amerikai dollár jövedelemre tettek szert a naptári évben, az 1099-MISC űrlapot kapják meg. A 1099-MISC űrlapon feltüntetett összegek bruttó összegek (a jutalékunk és díjaink levonása előtt).

Megjegyzés: Ha az adózási besorolásod a W-9 űrlapon feltüntetett „C Corporation” vagy „S Corporation” (beleértve a C Corporation vagy S Corporation minősítésű LLC-ket is), akkor mentesülhetsz a 1099-MISC űrlap megküldése alól.

1099-NEC űrlap

A 1099-NEC űrlap egy olyan adóügyi dokumentum, amelyet az Airbnb állít ki az egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkező szolgáltatóknak, például a fotósoknak, fordítóknak és concierge-szolgáltatóknak, akik (összesen) legalább 600 dollár kifizetést kapnak az adott naptári évben. Az űrlapon szereplő összegek nem tartalmazzák az Airbnb szolgáltatási díját (ha van ilyen).

Megjegyzés: Ha az adózási besorolásod a W-9 űrlapon feltüntetett „C Corporation” vagy „S Corporation” (beleértve a C Corporation vagy S Corporation minősítésű LLC-ket is), akkor mentesülhetsz a 1099-NEC űrlap megküldése alól.

Ha nem vagy Airbnb-házigazda, de szolgáltatásokat nyújtasz az Airbnb-nek, amihez harmadik féllel kötöttél szerződést, az adózási dokumentumodat az adott harmadik fél bocsátja ki. Az adózási besorolástól és a jelentéstételi követelményektől függ, hogy a harmadik fél milyen típusú dokumentumot állít ki.

1042-S űrlap

Az 1042-S nyomtatvány egy olyan adóügyi dokumentum, amelyet az Airbnb állít ki azoknak a nem egyesült államokbeli állampolgársággal/adóügyi illetőséggel rendelkező házigazdáknak (az Airbnb és a Luxury Retreats esetén), akik beküldték a W-8 nyomtatványt, és az Egyesült Államokból származó jövedelmet kapnak az Airbnb-től. A 1042-MISC űrlapon feltüntetett összegek bruttó összegek (a jutalékunk és díjaink levonása előtt).

Hol találom meg a számomra kiállított adózási dokumentumokat?

Ha kaptál adózási dokumentumot, az Airbnb-fiókodban találod meg a másolatát.

• Kattints a profilképedre, és válaszd ki a Fiókot
• A Fiók oldalon válaszd ki az Adók lehetőséget.
• Az Adófizetők lapon válaszd ki ezt az ikont: >
• Az Adózási dokumentumok lapon megjelenik a neked kiállított adózási dokumentumok listája (legfeljebb 4 évre visszamenőleg).

Másik lehetőségként az összes adózási dokumentumot megtalálod a felhasználói fiókok szintjén:

1. Nyisd meg a bevételi műszerfalat
2. Válaszd az Adózási információk > Adózási dokumentumok lehetőséget

Lépj az Adózási dokumentumok lapra, ahol megtekintheted az elmúlt négy évben kiállított összes adózási dokumentum listáját

Adózási dokumentumokkal kapcsolatos problémák megoldása

Ha nem sikerül a tranzakcióid és az adózási dokumentumok egyeztetése, vagy ha az adózási dokumentumban szereplő név, adóazonosító szám vagy összeg helytelen, olvasd el a helyesbítéskérés menetéről szóló útmutatónkat.

Megjegyzés: Csak a probléma kivizsgálását és a lehetséges hibák megerősítését követően áll módunkban átdolgozott űrlapot biztosítani.